Base imponible como se calcula

Qué es la base imponible

La renta imponible es la parte de los ingresos de una persona o empresa que se utiliza para calcular la cantidad de impuestos que debe pagar al gobierno en un año fiscal determinado. Puede describirse en términos generales como los ingresos brutos ajustados (AGI) menos las deducciones detalladas o estándar permitidas. Los ingresos imponibles incluyen sueldos, salarios, primas y propinas, así como ingresos de inversión y varios tipos de ingresos no ganados.

Algunos ingresos no ganados se consideran imponibles, como las deudas canceladas, las prestaciones del gobierno (como las prestaciones por desempleo y los pagos por discapacidad), las prestaciones por huelga y los pagos de la lotería. Los ingresos imponibles también incluyen las ganancias generadas por los activos apreciados que se han vendido durante el año y por los dividendos y los ingresos por intereses.

En cuanto a las deducciones, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece a los declarantes de impuestos individuales la opción de reclamar la deducción estándar o una lista de deducciones detalladas. Las deducciones detalladas incluyen los intereses pagados por las hipotecas, los gastos médicos que superan un umbral específico (7,5% del AGI) y una serie de otros gastos.

Fórmula de la renta neta imponible

La temporada de impuestos es un momento crucial, aunque estresante, para los contribuyentes. La temporada de impuestos significa llevar un registro de mucha información, y asegurarse de que todos los gastos y documentos fiscales son precisos puede ser abrumador – y a veces confuso.

Saber cómo calcular la renta imponible es beneficioso para conocer mejor su categoría fiscal y lo que pagará durante la temporada de impuestos. Este conocimiento puede ayudarle a planificar el enfoque correcto para la presentación de su declaración de impuestos y, potencialmente, quitarle algo de estrés a la temporada de impuestos.

La renta imponible es la parte de los ingresos de un individuo o de una empresa que se utiliza para calcular el importe de su factura fiscal en un año fiscal determinado. La renta imponible se compone de (pero no se limita a) sueldos, salarios, comisiones, bonificaciones y propinas, así como los ingresos de inversión. La renta imponible difiere de la renta bruta ajustada (AGI), que incluye las deducciones detalladas y estándar permitidas. La renta imponible determina lo que pagará en impuestos; el AGI no.

Calcular su renta imponible no es difícil. Puede calcular su renta imponible en tres sencillos pasos, y hacerlo le ayudará a tener una mejor idea de cómo será su factura fiscal cuando llegue la temporada de impuestos. El desarrollo de un plan financiero para cubrir sus obligaciones fiscales le ayudará a prevenir cualquier restricción en su flujo de caja – y también le ayudará a evitar sorpresas financieras no deseadas.

Impuestos especiales

La mayoría de las personas obtienen dinero de varias fuentes: el salario de un trabajo, los rendimientos de las inversiones, los ingresos de un negocio, las prestaciones de la Seguridad Social, etc. Una parte de esos ingresos está sujeta a impuestos y otra no, lo que hace que el cálculo de su renta imponible -y la estimación de la cantidad de impuestos que deberá- sea un reto.

Por ejemplo, digamos que usted es quiropráctico y presta servicios a un electricista a cambio de que éste le haga la instalación eléctrica de su garaje. En ese caso, cada uno tendría que declarar el valor de los servicios del otro como ingresos.

Tenga en cuenta que los regalos no están sujetos a impuestos para quien los recibe, pero tienen normas fiscales especiales. Los donantes pueden tener que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si hacen regalos por un valor superior a la exclusión anual del impuesto sobre donaciones (15.000 dólares en 2021) a cualquier persona durante el año.

Otra buena noticia: incluso si todos sus ingresos entran en la categoría de impuestos, no deberá pagar impuestos por cada dólar. Eso es porque el IRS le permite reclamar ciertas deducciones que reducen sus ingresos brutos para llegar a la renta imponible.

Entre ellas se encuentran las aportaciones a una cuenta de ahorro para la salud (HSA) o a un plan de jubilación para autónomos, las primas del seguro médico para autónomos, los intereses de los préstamos estudiantiles, etc. Puede encontrar más detalles sobre los ajustes de los ingresos en las instrucciones del IRS para el formulario 1040.

Impuesto sobre las ventas

Aprender a calcular su renta imponible implica saber qué elementos incluir y qué excluir. En pocas palabras, se trata de tres pasos. Tendrá que conocer su estado civil, sumar todas sus fuentes de ingresos y luego restar las deducciones para encontrar la cantidad de su ingreso imponible.

Tenga en cuenta que sus ingresos son parte de lo que determina cuánto debe en impuestos federales y estatales. Al preparar su declaración de impuestos, es útil entender cómo la ley de impuestos considera sus ingresos y cómo determinar la renta imponible.

En primer lugar, determine su estado civil. Si está casado, su mejor opción suele ser la declaración conjunta. Si presenta su declaración de impuestos conjuntamente con su cónyuge, debe sumar todos sus ingresos para determinar el total. Pueden combinar sus deducciones y pagan sus impuestos conjuntamente.

Sin embargo, aunque estén casados, pueden decidir presentar la declaración por separado. Cuando declaran por separado, significa que cada uno de ustedes suma sus ingresos y paga sus impuestos por separado. También hay que repartir las deducciones. Ambos no pueden utilizar los mismos gastos para calcular el importe de sus deducciones por separado. Algunos estados tienen reglas de propiedad que requieren que las parejas casadas que presentan declaraciones por separado combinen ciertos ingresos y gastos que son propiedad de ambos cónyuges y luego dividan los ingresos y los gastos por igual en las declaraciones. Estos estados se conocen como estados de bienes gananciales.