Como tributa el alquiler

Formulario de impuesto sobre la renta

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Es posible que haya oído que la compra de una propiedad de alquiler puede complicar sus impuestos. Es cierto que los impuestos sobre las propiedades en alquiler son más complejos que los impuestos sobre la renta ordinaria. Pero las implicaciones fiscales de poseer propiedades de alquiler no son tan complicadas como usted podría pensar.Hay dos conjuntos de impuestos sobre los ingresos de alquiler con implicaciones que los propietarios necesitan saber. El primero es cómo trata el IRS los ingresos por alquiler que genera su propiedad. La segunda es cómo trata la venta eventual de su propiedad de alquiler.Aquí hay una introducción a lo que los inversores de propiedades de alquiler necesitan entender sobre los tipos de impuestos sobre las propiedades de alquiler.Cómo funcionan los impuestos sobre los ingresos de alquiler: la versión cortaSi usted es dueño de una propiedad y la alquila a los inquilinos, ¿cómo se gravan los ingresos de alquiler? La respuesta corta es que los ingresos de alquiler se gravan como ingresos ordinarios. Si se encuentra en el tramo impositivo marginal del 22% y tiene que declarar 5.000 dólares de ingresos por alquiler, pagará 1.100 dólares. Los propietarios de bienes de alquiler pueden reducir sus cargas fiscales de varias maneras. De hecho, una propiedad de alquiler rentable podría no mostrar ningún ingreso, o incluso una pérdida, a efectos fiscales.Cómo calcular los ingresos de alquilerEn primer lugar, es importante definir brevemente los ingresos de alquiler. El IRS define los ingresos por alquiler como “cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad”.

Depreciación

Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.

Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, generalmente deduce los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.

Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.

Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.

Gastos de capital

Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.

Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, generalmente deduce los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.

Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.

Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.

Cómo tributan los ingresos por alquiler cuando se tiene una hipoteca

Después de comprar un piso y vivir en él durante varios años, Sue conoce a Steve, se casa con él y se muda a su casa. Como el mercado de alquileres en su zona está mejorando, deciden que, en lugar de vender el piso de Sue, podrían ganar algo de dinero conservándolo y alquilándolo. Pero como son propietarios por primera vez, no saben si tienen que declarar el alquiler que reciben en su declaración de la renta y, en ese caso, si el dinero que gastaron para preparar el piso para alquilarlo es deducible.

Sí, los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos, pero eso no significa que todo lo que cobre de sus inquilinos esté sujeto a impuestos. Se le permite reducir sus ingresos por alquiler restando los gastos en los que incurre para preparar su propiedad para el alquiler y luego para mantenerla como tal.

Los depósitos de seguridad no se incluyen en los ingresos cuando los recibe si piensa devolverlos a sus inquilinos al final del contrato. En cambio, los depósitos por el último mes de alquiler están sujetos a impuestos cuando los recibe, porque en realidad son alquileres pagados por adelantado.