Venta vivienda habitual y cancelacion hipoteca

ley de condonación de deudas hipotecarias de 2007

Si su deuda es condonada o descargada por una cantidad inferior a la que debe, la deuda se considera cancelada en la cantidad que no tiene que pagar. Sin embargo, la ley establece varias excepciones en las que la cantidad que no tiene que pagar no es una deuda cancelada. Estas excepciones se analizarán más adelante. La cancelación de una deuda puede ocurrir si el acreedor no puede cobrar, o renuncia a cobrar, la cantidad que usted está obligado a pagar. Si es dueño de una propiedad sujeta a una deuda, la cancelación de la deuda también puede ocurrir debido a una ejecución hipotecaria, un embargo, una transferencia voluntaria de la propiedad al prestamista, el abandono de la propiedad o una modificación de la hipoteca.

En general, si tiene ingresos por cancelación de deuda porque su deuda se cancela, se perdona o se descarga por un importe inferior al que debe pagar, el importe de la deuda cancelada está sujeto a impuestos y debe declarar la deuda cancelada en su declaración de impuestos del año en que se produce la cancelación. Sin embargo, la deuda cancelada no está sujeta a impuestos si la ley le permite específicamente excluirla de los ingresos brutos. Estas exclusiones específicas se analizarán más adelante.

condonación de la deuda hipotecaria de obama

Ebony Howard es contadora pública certificada y experta en impuestos de QuickBooks ProAdvisor. Lleva más de 13 años en la profesión de contable, auditora y fiscal, trabajando con particulares y con diversas empresas de los sectores de la sanidad, la banca y la contabilidad.

La deuda hipotecaria condonada o cancelada se considera generalmente un ingreso. Sin embargo, las personas que pierden sus casas por ejecución hipotecaria, o que han reestructurado sus préstamos hipotecarios, podrían tener derecho a una desgravación fiscal en virtud de la Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria (MFDRA), que se prorrogó hasta finales de 2025 gracias a la Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021.

La MFDRA fue aprobada por primera vez por el Congreso en 2007 para proporcionar alivio fiscal a los propietarios de viviendas que habían perdido sus propiedades. Permitió a los individuos excluir ciertas deudas hipotecarias canceladas de sus ingresos imponibles antes de que caducara temporalmente en 2018 y 2019. Ahora está disponible de nuevo hasta 2025 y podría ser relevante para muchos propietarios afectados por el desempleo y otras dificultades financieras experimentadas en el último año.

calculadora de impuestos para la condonación de deudas

La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria de 2007 permite, en general, que los contribuyentes excluyan los ingresos derivados de la condonación de la deuda de su residencia principal. La deuda reducida a través de la reestructuración de la hipoteca, así como la deuda hipotecaria condonada en relación con una ejecución hipotecaria, se califica para el alivio”.

Esta publicación del IRS analiza las preguntas y respuestas más frecuentes sobre la Ley de Alivio de la Deuda por Perdón Hipotecario y la cancelación de la deuda.    Las situaciones aplicables incluyen (pero no se limitan a) las ventas al descubierto, las reducciones del principal y la condonación de las deficiencias después de las ejecuciones hipotecarias.

consecuencias fiscales de la ejecución hipotecaria para el prestamista

Si vende su vivienda principal con beneficio, puede excluir ese beneficio de su renta imponible. Por desgracia, no puede deducir una pérdida por la venta de su vivienda principal. Y lo que es peor, si está pensando en abandonar su casa o es probable que la ejecuten, debe consultar a un profesional de la fiscalidad para saber si deberá pagar impuestos por ello.

Las personas físicas pueden excluir hasta 250.000 dólares de beneficios por la venta de una vivienda principal (o 500.000 dólares en el caso de un matrimonio) siempre que haya sido propietario de la vivienda y haya vivido en ella durante un mínimo de dos años. No es necesario que esos dos años sean consecutivos. En los 5 años anteriores a la venta de la casa, tiene que haber vivido en ella como residencia principal durante al menos 24 meses en ese periodo de 5 años.

Puede utilizar esta regla de 2 de 5 años para excluir sus ganancias cada vez que venda o cambie su vivienda principal. Por lo general, sólo puede solicitar la exclusión una vez cada dos años. Existen algunas excepciones.

Excepciones a la regla de los 2 de 5 años. Si ha vivido en su casa menos de 24 meses, puede excluir una parte de la ganancia. Se permiten excepciones si vendió su casa porque cambió la ubicación de su trabajo, por motivos de salud o por alguna otra circunstancia imprevista, como un divorcio o un fallecimiento.