Ratios de liquidez y solvencia

ratios de liquidez

Los ratios de liquidez son una clase importante de métricas financieras que se utilizan para determinar la capacidad de un deudor para pagar sus obligaciones de deuda actuales sin obtener capital externo. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda y su margen de seguridad a través del cálculo de métricas que incluyen el ratio actual, el ratio rápido y el ratio de flujo de caja operativo.

Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se reportan utilizando los mismos métodos contables. La comparación de los períodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un ratio de liquidez más alto muestra que una empresa es más líquida y tiene una mejor cobertura de las deudas pendientes.

Por otra parte, el análisis externo consiste en comparar los ratios de liquidez de una empresa con otra o con todo un sector. Esta información es útil para comparar el posicionamiento estratégico de la empresa con sus competidores a la hora de establecer objetivos de referencia. El análisis de los ratios de liquidez puede no ser tan efectivo cuando se mira a través de las industrias, ya que varios negocios requieren diferentes estructuras de financiación. El análisis del coeficiente de liquidez es menos eficaz para comparar empresas de distintos tamaños en distintas ubicaciones geográficas.

ejemplos de ratios de liquidez y solvencia

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todos los ámbitos de las finanzas. Fue profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

Las empresas y los analistas utilizan los ratios financieros para determinar cómo se financia una empresa. Los ratios también se utilizan para determinar la rentabilidad, la liquidez y la solvencia. La liquidez es la capacidad de la empresa para pagar las deudas a corto plazo, y la solvencia es la capacidad para pagar las deudas a largo plazo.

Los ratios de liquidez se centran en la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo. La información necesaria para calcular estos ratios se encuentra en el balance, que muestra el activo, el pasivo y los fondos propios.

El ratio rápido (a veces llamado prueba ácida) es similar al ratio corriente. La diferencia entre ambos es que en el ratio rápido, las existencias se restan del activo corriente. Dado que las existencias se venden y reponen continuamente, al restarlas de los activos se obtiene una imagen más precisa que la del ratio corriente.

veces los intereses ganados

Antes de realizar cualquier inversión, es esencial conocer dos factores de antemano: si esta inversión mantendrá la liquidez de la empresa y si la inversión que está realizando mantendrá intacta la solvencia de la empresa.

Como puede ver, tanto la liquidez como la solvencia son conceptos importantes para las empresas. Pero no pueden usarse indistintamente, porque son totalmente diferentes en su naturaleza, alcance y propósito. La liquidez puede garantizar que una empresa pueda pagar su deuda inmediata. La solvencia, en cambio, se ocupa de la deuda a largo plazo y de la capacidad de una empresa para perpetuarse. Una vez que entiendas estos conceptos, podrás ser prudente. También podrá tomar decisiones rápidas y eficaces sobre los próximos movimientos de su empresa.

Este artículo ha sido una guía de las principales diferencias entre Liquidez y Solvencia. Aquí recogemos las diferencias entre ambas con ejemplos, infografía y tabla comparativa. También puede echar un vistazo a los siguientes artículos para obtener más información

fórmula del coeficiente de solvencia

Los ratios de liquidez y el ratio de solvencia son herramientas que los inversores utilizan para tomar decisiones de inversión. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para convertir sus activos en efectivo. Por otro lado, el coeficiente de solvencia mide la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones financieras.

Mide esta capacidad de tesorería en relación con todos los pasivos, y no sólo con la deuda a corto plazo. De este modo, el ratio de solvencia evalúa la salud de una empresa a largo plazo, valorando su capacidad de reembolso de su deuda a largo plazo y los intereses de la misma.

Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo y convertir sus activos en efectivo. Es importante que una empresa tenga la capacidad de convertir sus activos a corto plazo en efectivo para poder cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo. Un ratio de liquidez saludable también es esencial cuando la empresa quiere comprar activos adicionales.

Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se reportan utilizando los mismos métodos contables. La comparación de períodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un ratio de liquidez más alto muestra que una empresa tiene más liquidez y una mejor cobertura de las deudas pendientes.