Que impuestos paga una sociedad limitada

Cuál es el tipo impositivo de las sociedades anónimas en 2020

Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre la ley de negocios e impuestos de los Estados Unidos desde 2008.

Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una forma de organización empresarial reconocida por todos los estados. La formación de una LLC proporciona una protección de responsabilidad limitada para los propietarios (llamados “miembros”), que se gravan a sus tipos impositivos personales.

El IRS considera que una LLC de un solo miembro es una entidad no considerada. En otras palabras, la LLC no está separada del propietario a efectos del impuesto sobre la renta. Ser una entidad no considerada significa que la LLC se grava de la misma manera que un propietario único. Es decir, la información sobre los ingresos y gastos de la LLC y sus ingresos netos se calculan preparando un Anexo C. Los ingresos netos del Anexo C se trasladan a la declaración de impuestos personal del propietario (Formulario 1040 o 1040-SR).

Una LLC que tiene más de un miembro suele pagar el impuesto sobre la renta como una sociedad. La sociedad en sí no paga impuestos directamente al IRS; los socios individuales pagan impuestos en función de su participación en la sociedad.

Tipo impositivo de la llc 2021

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) suele tratar a una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) como una entidad de paso a efectos fiscales federales. La tributación de paso significa que los beneficios y las pérdidas de la empresa pasan a través de la compañía a los miembros individuales. En lugar de la empresa, los miembros individuales deben declarar la parte de los beneficios de los miembros en sus declaraciones de impuestos individuales.

En raras ocasiones, los miembros de una LLC optarán por ser tratados como una corporación a efectos fiscales federales. Sin embargo, en la mayoría de los casos, las empresas se estructuran como LLC para disfrutar del mismo estatus fiscal de paso que los propietarios únicos y las sociedades.

La transferencia de impuestos es un beneficio que está disponible para los propietarios de negocios que eligen la estructura de negocios de la LLC para evitar la doble imposición. La doble imposición se produce con las sociedades cuando la propia empresa paga impuestos sobre sus ingresos y esos ingresos se gravan una segunda vez cuando se distribuyen a los accionistas.

Cuando una LLC opta por la tributación de transferencia, los propietarios declaran los ingresos o las pérdidas de la empresa en su declaración de la renta personal, en lugar de que la empresa pague el impuesto sobre sus ingresos. Básicamente, los ingresos de la empresa se tratan como los ingresos personales de los miembros de la LLC.

Lagunas fiscales de las srl

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es una estructura empresarial permitida por la legislación estatal. Cada estado puede utilizar diferentes regulaciones, debe consultar con su estado si está interesado en iniciar una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

Los propietarios de una LLC se llaman miembros. La mayoría de los estados no restringen la propiedad, por lo que los miembros pueden incluir individuos, corporaciones, otras LLCs y entidades extranjeras. No hay un número máximo de miembros. La mayoría de los estados también permiten las LLC de “un solo miembro”, las que tienen un solo propietario.

Algunos tipos de empresas no pueden ser LLC, como los bancos y las compañías de seguros. Consulte los requisitos de su estado y la normativa fiscal federal para obtener más información. Existen normas especiales para las LLC extranjeras.

Una LLC que no quiera aceptar su clasificación fiscal federal por defecto, o que desee cambiar su clasificación, utiliza el formulario 8832, Entity Classification Election PDF, para elegir cómo se clasificará a efectos fiscales federales. Por lo general, una elección que especifique la clasificación de una LLC no puede entrar en vigor más de 75 días antes de la fecha de presentación de la elección, ni puede entrar en vigor más tarde de 12 meses después de la fecha de presentación de la elección. Una LLC puede tener derecho a una exención por elección tardía en determinadas circunstancias.  Vea Acerca del Formulario 8832, Elección de la clasificación de la entidad para obtener más información.

Impuestos de las sociedades anónimas de varios miembros

La ventaja más importante para la mayoría de las personas es la responsabilidad limitada, lo que significa que sólo son responsables de las deudas de la empresa hasta el valor de sus inversiones o lo que garanticen a la empresa. Sin embargo, hay muchas ventajas adicionales, entre ellas:

Una sociedad limitada es una estructura empresarial muy eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que las sociedades limitadas pagan el impuesto de sociedades sobre sus beneficios a un tipo fijo del 19%. Los directores pueden entonces minimizar sus impuestos personales y las contribuciones a la seguridad social (NIC) pagándose a sí mismos una mezcla de salario y dividendos. Los directores también pueden aplazar el pago de impuestos dejando los ingresos excedentes en la cuenta bancaria de la empresa y retirándolos en un ejercicio fiscal posterior.

Los empresarios individuales no tienen las mismas ventajas fiscales. Pagan entre un 20 y un 45% de impuesto sobre la renta sobre todos los ingresos imponibles, así como los seguros nacionales de clase 2 y clase 4. Los empresarios individuales no tienen la posibilidad de minimizar sus obligaciones fiscales o de la Seguridad Social, ni pueden aplazar los impuestos dejando los beneficios en la empresa para retirarlos más adelante.