Impuestos a pagar al comprar una casa

¿se pagan los impuestos sobre la propiedad por adelantado o con retraso?

La compra de una vivienda es, sin duda, la decisión económica más importante que se tiene que tomar. Tanto es así que los compradores dedican casi el 30% de su sueldo a pagar la hipoteca. Por eso, para aquellos que estén pensando en dar el paso, hemos decidido comentar qué impuestos se pagan al comprar una casa.

Además del IVA, las viviendas nuevas están sujetas al impuesto de actos jurídicos documentados, un impuesto que se genera al firmar las escrituras de la vivienda en la notaría e inscribir la propiedad en el Registro de la Propiedad. El tipo del impuesto de actos jurídicos documentados en Cataluña es del 1,5% del precio de la propiedad antes de impuestos y se paga a la Generalitat de Cataluña. Por su parte, el tipo de IVA es del 10% y este importe se abona al promotor, que lo transferirá a la Hacienda Pública española.

Un aspecto específico a tener en cuenta en el caso de una vivienda nueva es el relacionado con las plazas de aparcamiento. Si la plaza de aparcamiento está asociada a la vivienda en el momento de la compra, el tipo de IVA será del 10%. Sin embargo, si realiza la compra por separado, tendrá que pagar el 21% de IVA.

Cómo se gestionan los impuestos sobre la propiedad al cierre

Si usted está comprando una propiedad adicional (es decir, usted es dueño de otra propiedad en cualquier parte del mundo) entonces un 3% adicional se añade a las tasas establecidas anteriormente. Si no es residente en el Reino Unido, también se añade un 2% adicional. Esto significa que pueden aplicarse tipos de hasta el 17%.

Cuando se vende la propiedad, el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) puede ser pagadero sobre el aumento del valor de la propiedad desde la fecha de adquisición hasta la fecha de venta, menos los gastos permitidos y la exención anual del CGT (que actualmente es de 12.300 libras). El CGT se aplica al 18% o al 28%, dependiendo del nivel de ingresos y ganancias del propietario en el año de la venta.

La propiedad estará potencialmente sujeta al Impuesto sobre Sucesiones (IHT) en caso de que el propietario fallezca. El IHT se paga al 40% en la medida en que el valor de la propiedad (y cualquier otro activo imponible) supere la banda de tasa nula (que actualmente es de 325.000 libras esterlinas por persona) y con sujeción a cualquier otra exención o desgravación disponible. Las deudas garantizadas con la propiedad suelen ser deducibles al considerar el valor imponible.

Factura de impuestos recibida tras la compra de una casa

La compra de una vivienda es el momento en que se empieza a acumular patrimonio en una inversión en lugar de pagar un alquiler. Y el Tío Sam está ahí para ayudar a aliviar el dolor de los altos pagos de la hipoteca. Las deducciones fiscales de las que dispone ahora como propietario de una vivienda reducirán sustancialmente su factura fiscal.

Si hasta ahora se ha acogido a la deducción estándar, las deducciones adicionales por ser propietario de una vivienda le convertirán casi con toda seguridad en un detallista. De repente, los impuestos estatales que paga y sus donaciones benéficas también le reportarán deducciones que le permitirán ahorrar impuestos. Así que asegúrese de conocer todas estas desgravaciones que ahora pueden estar a su disposición:

Para la mayoría de las personas, la mayor exención fiscal por ser propietario de una vivienda proviene de la deducción de los intereses hipotecarios. Para el año fiscal anterior a 2018, puedes deducir los intereses de hasta 1 millón de dólares de deuda utilizada para adquirir o mejorar tu casa.

Para los ejercicios fiscales posteriores a 2017, el límite se reduce a 750.000 dólares de deuda para contratos vinculantes o préstamos originados después del 16 de diciembre de 2017. Para los préstamos anteriores a esta fecha, el límite es de 1 millón de dólares. Su prestamista le enviará en enero el formulario 1098 con la lista de los intereses hipotecarios que pagó durante el año anterior. Esa es la cantidad que deduce en el Anexo A. Asegúrese de que el 1098 incluye cualquier interés que haya pagado desde la fecha en que cerró la casa hasta el final de ese mes. Esta cantidad debe figurar en la hoja de liquidación de la compra de la vivienda. Puede deducirlo aunque el prestamista no lo incluya en el 1098. Si está en el tramo impositivo del 25%, deducir los intereses significa básicamente que el Tío Sam paga el 25% por usted.

Impuesto sobre los ingresos por alquileres suecia

Su casa es probablemente la compra más importante y de la que se siente más orgulloso: todas las medidas minuciosas que ha tomado -incontables búsquedas de propiedades, negociaciones de contratos, inspecciones y cierres- para llegar al sueño de ser propietario. Ahora, ha llegado el momento de vender. ¿Y ahora qué?

Para estar exento, la vivienda debe considerarse como residencia principal según las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas normas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos dos de los últimos cinco años.

Si compra una vivienda y un aumento espectacular de su valor hace que la venda un año después, tendría que pagar el impuesto sobre las plusvalías. Si ha sido propietario de su casa durante al menos dos años y cumple las normas de la residencia principal, podría tener que pagar impuestos sobre la ganancia si ésta supera los umbrales del IRS. Los solteros pueden excluir hasta 250.000 dólares de la ganancia, y los casados que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta 500.000 dólares de la ganancia.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, con tipos de hasta el 37% para las personas con ingresos elevados; los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15%, 20% o 28%, y se aplican en función de los ingresos y la situación fiscal.