Como hacer un estado de flujo de efectivo paso a paso

cómo preparar el estado de tesorería a partir del balance y la cuenta de resultados

Uno de los aspectos más importantes de la gestión de su empresa es la gestión de la cantidad de dinero que entra y sale. Lo ideal es que siempre entre más dinero del que sale, pero no siempre es así. Puede que tengas que pagar a tu personal y a tus proveedores mientras esperas a pagarte a ti mismo. Sea cual sea tu situación, es útil tener una idea de tu situación en cualquier momento, y aprender a redactar un estado de tesorería es la clave. Te da una visión general de cómo entra y sale el dinero de la empresa para que puedas detectar tendencias y gestionarlas.

Al igual que con otros estados financieros, si utilizas un software de contabilidad como QuickBooks o Peachtree, el programa generará un estado de flujo de caja para ti después de que introduzcas la información pertinente. Sin embargo, puedes crear el tuyo propio fácilmente con algunos cálculos sencillos.

Calcula todo el dinero que esperas recibir durante el mes. Incluye sólo el dinero real que vas a recibir, no las ventas que has realizado. Por ejemplo, si firmó un contrato por 100.000 dólares durante los próximos seis meses pero sólo va a recibir 15.000 dólares este mes, sólo contaría 15.000 dólares por ahora porque ese sería el dinero en efectivo que tiene a mano.

análisis del estado de flujo de caja

Pregunta: Recuerde de su curso de contabilidad financiera que la contabilidad por el principio de devengo reconoce los ingresos cuando se obtienen y los gastos cuando se producen, independientemente del momento en que se intercambie el efectivo. Por el contrario, la contabilidad de caja reconoce los ingresos cuando se recibe el efectivo y los gastos cuando se paga el efectivo, independientemente de cuándo se intercambian los bienes o servicios. La cuenta de resultados, el balance y el estado de los fondos propios se elaboran con arreglo al principio de devengo. Sin embargo, el estado de flujos de efectivo se basa únicamente en los flujos de efectivo, por lo que deben realizarse ajustes para convertir la información basada en el devengo en información basada en el efectivo. ¿Qué información es necesaria para realizar estos ajustes?

Este paso puede realizarse utilizando uno de los dos métodos: el método directo o el método indirecto. Dado que más del 98 por ciento de las empresas encuestadas utilizan el método indirecto (véase la nota 12.15 “La empresa en acción 12.3”), utilizaremos el método indirecto a lo largo de este capítulo. El apéndice describe el método directo.

El método indirectoMétodo del estado de flujos de efectivo que comienza con los ingresos netos de la cuenta de resultados y realiza varios ajustes relacionados con los cambios en los activos corrientes, los pasivos corrientes y otras partidas para llegar al efectivo proporcionado por (utilizado por) las actividades de explotación. comienza con los ingresos netos de la cuenta de resultados y realiza varios ajustes relacionados con los cambios en los activos corrientes, los pasivos corrientes y otras partidas para llegar al efectivo proporcionado por las actividades de explotación (o utilizado por las actividades de explotación si el resultado es una salida de efectivo). La tesorería proporcionada por las actividades de explotación representa los ingresos netos sobre una base de efectivo. Indica al lector la cantidad de efectivo que se recibió de las operaciones diarias de la empresa.

cómo preparar el estado de flujos de efectivo a partir del balance

El estado de flujos de efectivo, o el estado de flujos de efectivo (CFS), es un estado financiero que resume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. Al igual que la cuenta de resultados, también mide el rendimiento de una empresa durante un periodo de tiempo. Sin embargo, difiere porque no es tan fácil de manipular por el momento de las transacciones no monetarias.

Por ejemplo, la cuenta de resultados incluye los gastos de depreciación, que no llevan asociada una salida de efectivo real. Es simplemente una asignación del coste de un activo a lo largo de su vida útil. Una empresa tiene cierto margen de maniobra para elegir su método de depreciación, lo que modifica el gasto de depreciación consignado en la cuenta de resultados. El CFS, en cambio, es una medida de las verdaderas entradas y salidas que no puede manipularse tan fácilmente.

El CFS mide lo bien que una empresa gestiona su posición de tesorería, es decir, lo bien que la empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. Como uno de los tres principales estados financieros, el CFS complementa el balance y la cuenta de resultados.

preparar el estado de flujo de caja en línea

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es de CPA Approved GroupEl estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de su pequeña empresa y asegurarse de que tiene suficiente efectivo para seguir operando.

En primer lugar, vamos a ver más de cerca lo que hacen los estados de flujo de caja para su negocio, y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.

Si utilizas la contabilidad de devengo, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en tus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Aprenda más sobre los sistemas de contabilidad de caja frente a los de devengo).

Por lo tanto, aunque vea los ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el dinero de esos ingresos en la mano. El estado de flujos de efectivo hace ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.